IIA-CIA-Part1-CN 無料問題集「IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1中文版)」

（A）審查設施生產員工提交的涉及安全違規的記錄。

（B）分析設施運作報告，重點關注發生故障的情況。

（C）詢問設施管理人員，包括設施安全官員。

（D）在運作期間對設施的觀察。

（A）檢視所有描述禁止活動的政策的充分性。

（B）向董事會提交所有已發現的詐欺行為的年度報告。

（C）訓練內部稽核人員辨識詐欺指標。

（D）確保董事會了解所有已發現或報告的詐欺行為。

（A）過去六個月內在行銷部門工作的一位通訊官，負責進行客戶忠誠度計畫審計。

（B）會計經理發現並舉報應付帳款文員所犯下的詐欺行為，以進行績效審計或應付帳款。

（C）具有護理背景的社會責任經理，參與公司辦公室和工廠設施的健康和安全審計。

（D）一位擁有兩年公共實務審計經驗的採購經理，負責領導合約管理審計。

（A）該意見每年僅發布一次，限制了其實用性。

（B）意見必須包含難以衡量的風險，例如管理階層超越控制的風險、不誠實人員串通的風險。

（C）該意見是基於對過去一年進行的大量內部審計工作的複雜分析。

（D）評估控制有效性因固有風險而變得複雜。

（A）輸入控制總數的核對。

（B）處理期間重新計算測試。

（C）輸入欄位的程式限制測試。

（D）輸入欄位資料的一致性檢查。

（A）內部稽核章程未經法律部門審核

（B）內部稽核章程過去一年未經董事會批准

（C）內部稽核章程並未描述內部稽核活動的權限

（D）內部稽核章程沒有明確哪些審計服務是外包的

（A）請醫生提交一份簽署的聲明，證明已進行治療。

（B）向醫生發送確認訊息，要求他們核實向保險提供者提交的索賠的確切性質。

（C）開發一個綜合測試設施並提交虛假索賠，以驗證系統是否能夠持續檢測此類索賠。

（D）使用電腦軟體根據被保險人的年齡和病史識別異常索賠。

（A）退回的貨物由銷售部門檢查是否有損壞，然後入庫。

（B）已運送的貨品與有效的客戶訂單相符。

（C）及時記錄顧客的訂單。

（D）信用銷售交易需要信用部門核准。

（A）審計師承擔營運責任的程度。

（B）填補審計人員空缺職位時需要考慮的教育和經驗標準。

（C）與董事會或其審計委員會溝通的管道和頻率。

（D）審查中包含的審計業務的業務目標範圍和深度。

（A）它可以顯示風險在類別中如何分佈，以及類別中風險之間的相互依賴性

（B）它可以顯示某些風險如何透過在業務目標層面充當自然對沖來抵消其他風險

（C）它可以顯示組織層級的嚴重風險

（D）它可以與外在環境的變化呈現正相關或負相關

（A）指令

（B）偵探

（C）自動

（D）預防性

（A）修正控制。

（B）指令控制。

（C）預防控制。

（D）偵探控制。

（A）將這些供應商標記為空殼公司並通知會計文員。

（B）將這些供應商列入黑名單並禁止與他們進一步交易。

（C）向反洗錢機構舉報這些供應商。

（D）透過在貿易登記處進行檢查來仔細審查這些供應商。

（A）治理、風險與控制。

（B）績效管理。

（C）商業敏銳度。

（D）內部稽核交付。

（A）偵探控制已融入日常流程。

（B）來自員工或市民的小費。

（C）對計畫或部門進行的突擊審計或審查。

（D）高風險區域的分析評論。

（A）品質委員會。

（B）審計委員會。

（C）治理委員會。

（D）風險委員會。

（A）可以透過 IAA 參與研究計畫獲得繼續專業教育。

（B）滿足獨特組織需求的專業教育不能被視為 IAA 專業發展。

（C）完成自學課程即滿足 IAA 繼續專業教育要求。

（D）雇主有責任確保滿足 IAA 的持續專業教育需求。

（A）審計師測試了交易樣本，以測試現金功能的流程。

（B）審計報告包含一項得到大力支持的裁員建議，儘管裁員可能會對士氣產生不利影響。

（C）審計員發現了潛在詐欺行為並立即向管理層報告，但並未向組織外部的當局發出警報。

（D）在確定現金功能內部控制很強之後，審計報告向高階管理層保證不存在詐欺行為。

（A）增強風險因應決策。

（B）減少營運意外和損失。

（C）評估風險因子。

（D）協調風險偏好與策略。