IIA-CIA-Part1 Deutsch 無料問題集「IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version)」

（A）Melden Sie verdächtige Betrugsaktivitäten dem Management.

（B）Überprüfen Sie alle damit verbundenen früheren Betrugsermittlungen.

（C）Vergleichen Sie die Betrugsstrategien der Organisation mit den Strategien der Branche.

（D）Untersuchen Sie alle damit verbundenen Betrugsvorwürfe.

（A）Interne Prüfer beraten bei der Gestaltung von Kontrollrichtlinien und -verfahren in allen Bereichen, in denen die Organisation nicht über die erforderliche Sachkenntnis verfügt,

（B）Interne Prüfer zeigen Kompetenz, Engagement und die Hingabe, die man von einem Fachmann erwartet,

（C）Die Geschäftsleitung wird bei allen Interaktionen zwischen dem CAE und dem Vorstand anwesend sein, um eine effektive Kommunikation zwischen allen drei Parteien sicherzustellen.

（D）Interne Prüfer erhalten eine leistungsbezogene Vergütung, einschließlich Prämien für die Meldung von mehr als einer festgelegten Anzahl von Beobachtungen.

（A）Sie sind nicht darauf ausgelegt, die Betriebseffizienz zu verbessern.

（B）Sie sind nicht wirksam bei der Betrugsprävention.

（C）Sie sind für Betrüger in der Regel leicht zu umgehen.

（D）Die Implementierungskosten sind tendenziell höher als der erwartete Nutzen.

（A）Ein externer Prüfer führt eine Prüfung der Organisation durch, die Informationen über die interne Prüfungstätigkeit enthält.

（B）Der Vorstand ernennt eine unabhängige Person aus der oberen Führungsebene der Organisation, um eine Bewertung der internen Revisionstätigkeit durchzuführen.

（C）Der Revisionsleiter plant eine Selbstbewertung und der Vorstand genehmigt die Ergebnisse.

（D）Die interne Revisionstätigkeit führt eine Selbstbewertung durch, die von einem qualifizierten und erfahrenen internen Prüfer validiert wird, und beruft dann einen qualifizierten, unabhängigen externen Gutachter ein.

（A）Förderung einer ethischen Kultur in Unternehmen und anderen Geschäftsorganisationen

（B）Festlegung verbindlicher Kompetenzstandards für die Praxis der internen Revision

（C）Festlegung von Grundsätzen und Erwartungen für das Verhalten von Einzelpersonen und Organisationen bei der Durchführung interner Audits

（D）Kommunizieren Sie spezifische Aktivitäten, die für die Durchführung der internen Revision relevant sind

（A）Der Vorstand.

（B）Ein Budget.

（C）Eine Risikobewertung.

（D）Die Kontrollumgebung

（A）Ein interner Prüfer hat die Adressen der Lieferanten mit den Privatadressen der Mitarbeiter verglichen.

（B）Ein interner Prüfer hat die E-Mails eines Mitarbeiters wiederhergestellt, der im Verdacht stand, betrügerische Aktivitäten durchzuführen.

（C）Ein interner Prüfer hat versucht, die logischen Zugriffskontrollen des Einkaufssystems zu umgehen.

（D）Ein interner Prüfer verwendete eine Analysesoftware, um alle an Wochenenden abgewickelten Auszahlungen zu verfolgen.

（A）Inhärentes Risiko und Restrisiko

（B）Toleranz und Appetit

（C）Kosten und Nutzen

（D）Auswirkung und Wahrscheinlichkeit

（A）Interne Prüfer der Bank überprüfen eine Aktivitätencheckliste, um sicherzustellen, dass der Kreditsachbearbeiter die richtigen Verfahren befolgt hat.

（B）Der Finanzvorstand fragt den internen Prüfer nach seiner Meinung, ob die neuen Rechnungslegungsvorschriften ordnungsgemäß und umfassend umgesetzt wurden.

（C）Die Geschäftsleitung beauftragt die interne Revision mit der Überprüfung der Einhaltung der Vorschriften zur Kundendatensicherheit

（D）Ein interner Prüfer wird beauftragt, zu beurteilen, ob eine vorgeschlagene neue Initiative zur Umstellung eines Kundendienstsystems kosteneffizient wäre.

（A）Der Prüfer bat die Prüfkundin, die angeforderten Dateien auf ihren persönlichen, unverschlüsselten Speicherstick zu kopieren, da dies schneller und bequemer sei.

（B）Die Prüferin beschloss, ihrem Vorgesetzten nicht mitzuteilen, dass ihr Schwager für das Projekt verantwortlich war, das der Prüfer bewerten sollte.

（C）Der Wirtschaftsprüfer hat in seinem Lebenslauf absichtlich verschwiegen, dass er von seinem vorherigen Arbeitsplatz aufgrund von Betrugsvorwürfen entlassen wurde.

（D）Der Prüfer wurde beauftragt, das Anreizprogramm der Organisation zu analysieren und verbrachte viele Stunden damit, die Boni anderer Mitarbeiter zu überprüfen.

（A）Die Autorität des CEO.

（B）Die Empfehlung der externen Wirtschaftsprüfer der Muttergesellschaft.

（C）Das Kompetenzniveau des leitenden Prüfers

（D）Die Bestimmungen der internen Revisionscharta

（A）Ein Sachbearbeiter der Kreditorenbuchhaltung unterstützt die internen Prüfer bei einer Überprüfung der Wirksamkeit der physischen Zugangskontrollen zum Serverraum.

（B）Ein interner Prüfer führt eine Überprüfung der Wirksamkeit des Geschäftskontinuitätsplans eines Unternehmens durch, an dem sein Sohn Minderheitsaktionär ist.

（C）Ein interner Prüfer schreibt das Systemhandbuch für eine neu erworbene Lohn- und Gehaltsabrechnungssoftware, bevor er eine Wirksamkeitsprüfung des Systems durchführt.

（D）Ein ehemaliger Personalmanager führt sechs Monate nach seinem Wechsel in die interne Revision eine Überprüfung der Wirksamkeit des Einstellungs- und Kündigungsprozesses durch.

（A）Die Vergütungsstruktur des qualifizierten Bewertungsteams.

（B）Die Liste der Prüfungsaufträge, die im Laufe des Jahres bewertet werden.

（C）Anzahl und Qualifikation der Mitarbeiter der internen Revision, die im Laufe des Jahres mit der Durchführung interner Beurteilungen beauftragt wurden.

（D）Umfang und Häufigkeit sowohl interner als auch externer Qualitätsbewertungen.

（A）Um die Objektivität zu wahren, hätte der CAE den Auditplan ohne äußere Einflüsse entwickeln sollen.

（B）Der CAE hat angemessen gehandelt, da er die Autorität hat, zu bestimmen, wer den Auditplan überprüft und genehmigt.

（C）Die Maßnahmen des CAE beeinträchtigen wahrscheinlich die Unabhängigkeit der internen Revisionstätigkeit.

（D）Der CAE hat angemessen gehandelt und die Unabhängigkeit der internen Revisionstätigkeit wurde nicht beeinträchtigt.

（A）Kompetenz.

（B）Unabhängigkeit.

（C）Objektivität

（D）Vertraulichkeit.

（A）Der Kunde forderte die Überprüfung eines neuen Gehaltsabrechnungssystems, um die Sicherheit des Systems zu verbessern

（B）Während der Prüfungsplanung hat der Prüfer dem Kunden den Umfang des Auftrags für seine Vereinbarung mitgeteilt.

（C）Während der Prüfungsplanung hat der Prüfer festgestellt, dass der Auftragsumfang eine Überprüfung der Sicherheit und des Datenschutzes von Gehaltsabrechnungsunterlagen umfassen würde.

（D）Die Ergebnisse des Auftrags wurden in einen schriftlichen Bericht aufgenommen, der dem Kunden, der den Auftrag erteilt hatte, ausgehändigt wurde.