IIA-CIA-Part1 Deutsch 無料問題集「IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version)」

（A）Wichtige Risikoangaben im Jahresbericht.

（B）Pläne zur Risikominderung und Risikoreaktionen.

（C）Vorhandene Prozesse zur Risikobewertung und -identifizierung.

（D）Organisationsstrategie und Geschäftspläne.

（A）Stellen Sie sicher, dass die Einschränkungen durch Kommunikation mit dem Vorstand und der Geschäftsleitung offengelegt werden, sodass die interne Revisionstätigkeit unter derselben Organisationsstruktur weitergeführt werden kann.

（B）Fordern Sie den Vorstand auf, die Berichtslinie der internen Revisionstätigkeit neu zu strukturieren, um sicherzustellen, dass der CAE uneingeschränkten Zugriff auf den Vorstand hat.

（C）Rotieren Sie die internen Revisionszuweisungen unter den Mitgliedern der internen Revisionsabteilung, um die Auswirkungen der aktuellen Struktur zu minimieren.

（D）Schulen Sie interne Prüfer in Bezug auf die Unabhängigkeit der Organisation und lassen Sie sie eine entsprechende Vereinbarung unterzeichnen.

（A）Bewerten Sie das Wissen und die Fähigkeiten der internen Revisionstätigkeit, um etwaige Lücken zu identifizieren.

（B）Dokumentieren Sie, dass die internen Prüfungsaktivitäten die Prüfungsaufgaben erfolgreich abgeschlossen haben.

（C）Stellen Sie qualifizierte und erfahrene interne Prüfer für die internen Prüftätigkeiten der Organisation ein.

（D）Verschieben Sie Audits, wenn das interne Team nicht über die erforderlichen Fähigkeiten oder Kenntnisse verfügt.

（A）Einhaltung gesetzlicher Vorschriften.

（B）Ethische Aktivitäten.

（C）Kreditoren.

（D）Qualitätskontrolle.

（A）Durch die Durchführung von Selbstbewertungssitzungen für Manager, die für Geschäftsprozesse verantwortlich sind

（B）Durch die Identifizierung der wichtigsten Geschäftsprozesse und die Entwicklung wirksamer Kontrollen für diese Prozesse

（C）Durch die Bewertung der Implementierung von Kontrollen in einzelnen Prozessen während der Prüfungsaufträge

（D）Durch die Implementierung eines international anerkannten internen Kontrollrahmens in der gesamten Organisation

（A）Der Prüfer trifft sich mit der Geschäftsleitung, um die Ergebnisse zu besprechen und ein besseres Verständnis der spezifischen Anliegen zu erlangen.

（B）Der Prüfer umgeht die Geschäftsführung, bespricht die Ergebnisse mit dem Vorstand und bittet den Vorstand um seine Meinung dazu, wie die Empfehlungen am besten umgesetzt werden können.

（C）Der Prüfer bleibt bei seiner Überzeugung und setzt den Prüfungsprozess trotz der Bedenken des Managements hinsichtlich der Ergebnisse fort.

（D）Der Prüfer berät sich mit anderen Mitgliedern des Prüfteams und gemeinsam entwickeln sie alternative Empfehlungen, die das Management eher akzeptieren würde.

（A）Besorgen Sie sich das Protokoll der offiziellen öffentlichen Sitzungen der Stadt, um festzustellen, ob es Bedenken hinsichtlich der Vertragspraktiken gab.

（B）Holen Sie sich die Lieferantenliste der Stadt, um zu ermitteln, ob eine ausreichende Anzahl von Firmen zur Verfügung steht, um Angebote für Schutzmaßnahmen einzuholen.

（C）Besorgen Sie sich einen Blick auf die Finanzunterlagen der Stadt, um alle Firmen zu identifizieren, die Zahlungen für vertraglich vereinbarte Waren und Dienstleistungen erhalten haben.

（D）Besorgen Sie sich die Vertragsunterlagen der Stadt, um zu ermitteln, ob die Stadt Anstrengungen unternommen hat, Angebote von verschiedenen interessierten Firmen einzuholen.

（A）Interne Prüfer und die interne Revision müssen ethische Grundsätze einhalten, um die Verantwortung für die Gewährleistung absoluter Sicherheit hinsichtlich des Risikomanagements des Unternehmens übernehmen zu können.

（B）Die Einhaltung ethischer Grundsätze bildet die Grundlage für das Vertrauen der Stakeholder in die Gültigkeit des Berufsstands der internen Revision und der Ergebnisse der internen Revisionstätigkeit.

（C）Die Einhaltung ethischer Grundsätze bildet die Grundlage für das Vertrauen der Stakeholder in die Kompetenz der internen Revision und der professionellen internen Prüfer.

（D）Die ethische Konformität der internen Revisionstätigkeit gibt den Ton an für die ethische Konformität durch Vorstand, Management und Mitarbeiter der Organisation.

（A）Der Ressourcenplan für die interne Revision wird nur vom Finanzvorstand genehmigt.

（B）Ein Wirtschaftsprüfer zeigt ein gutes Verständnis für die Schritte, die zur Durchführung eines Beratungsauftrags erforderlich sind.

（C）Ein Wirtschaftsprüfer versucht, die zum Abschluss eines Prüfungsauftrags erforderlichen Informationen zu erhalten, ihm wird jedoch der Zugriff verweigert.

（D）Die Ernennung des Chief Audit Executive wird vom Vorstand bestätigt.

（A）Informieren Sie den leitenden Prüfer über die Behauptung des Sachbearbeiters, auch wenn keine entsprechenden Beweise vorliegen.

（B）Untersuchen Sie die Angelegenheit weiter, um genau herauszufinden, wie viele Lohn- und Gehaltsabrechnungen betroffen sind.

（C）Bitten Sie den Sachbearbeiter, Ihnen eine Liste mit den Namen aller verdächtigen neuen Mitarbeiter auf der Gehaltsliste vorzulegen.

（D）Erhöhen Sie die zu testende Stichprobengröße und stellen Sie eine gründliche Prüfung der Lohn- und Gehaltsabrechnungsunterlagen sicher.

（A）Der Prüfer trifft sich mit der Geschäftsleitung der Organisation, um das Verhalten der Mitarbeiter und mögliche Lösungen zu besprechen, die alle Parteien zufriedenstellen würden.

（B）Der Prüfer trifft sich mit dem Abteilungsleiter und den Mitarbeitern, um die Maßnahmen der Mitarbeiter zu besprechen und ein Verständnis und eine mögliche Lösung zu erzielen.

（C）Der Prüfer zieht andere Optionen in Betracht, um zu bestimmen, ob die Mitarbeiter Finanztransaktionen wie von der Organisation verlangt abwickeln.

（D）Der Prüfer geht davon aus, dass die Mitarbeiter nicht reagieren und dokumentiert die Maßnahmen und Bedenken als Einschränkung des Umfangs, die sich auf das Engagement auswirken können.

（A）Die Organisation sollte sicherstellen, dass der Vorstand für die Implementierung des Risikomanagementrahmens verantwortlich ist.

（B）Die Organisation sollte sicherstellen, dass das Risikomanagement-Framework durch die interne Revision für die Implementierung validiert wurde.

（C）Die Organisation sollte sicherstellen, dass ihr Rahmenwerk für das Risikomanagement speziell auf die Anforderungen ihrer Betriebsabläufe zugeschnitten ist.

（D）Die Organisation sollte sicherstellen, dass sie ein allgemein anerkanntes Rahmenwerk für das Risikomanagement verwendet.

（A）Geben Sie den Bericht heraus, weisen Sie auf die Mängel hin und fügen Sie Kommentare hinzu, die auf die Bereiche eingehen, in denen Uneinigkeit besteht.

（B）Beseitigen Sie die Bereiche, in denen Uneinigkeit herrscht, aus dem Rahmen des Engagements und streben Sie informelle Kompromisse mit dem CAE an.

（C）Fordern Sie ein Schiedsverfahren beim Prüfungsausschuss an, um Unstimmigkeiten zu klären, bevor Sie den Abschlussbericht herausgeben

（D）Geben Sie den Bericht an die Geschäftsleitung weiter und notieren Sie die Mängel, damit diese sofort behoben werden können.

（A）Unabhängigkeit und Objektivität der internen Revision.

（B）Berichtsstruktur der internen Revision.

（C）Interne Revisionsbehörde.

（D）Interaktion der internen Revision mit dem Vorstand

（A）Der CAE sollte es vermeiden, im Rahmen von Risikomanagementprozessen Entscheidungen über Risikoreaktionen zu treffen.

（B）Der CAE sollte es in dieser besonderen Situation vermeiden, Zusicherungen zu Risikomanagementprozessen abzugeben

（C）Der CAE darf in Risikomanagementprozessen nur Beratungs-, aber keine Prüfungsleistungen erbringen

（D）Der CAE kann in dieser besonderen Situation die Projektrisiken im Auftrag des Managements verwalten

（A）Unterstützen Sie den CAE bei der Einstellung zielorientierter und kompetenter Mitarbeiter für die interne Revision.

（B）Genehmigen Sie das Jahresbudget und den Ressourcenplan für die interne Revisionstätigkeit.

（C）Delegieren Sie die endgültige Genehmigung des risikobasierten internen Auditplans an den Chief Audit Executive (CAE).

（D）Ermutigen Sie den CAE, mit dem externen Prüfer zu kommunizieren und sich mit ihm abzustimmen.

（A）Erwägen Sie die Einbeziehung von Mitarbeitern aus anderen Abteilungen des Unternehmens in das Prüfungsteam.

（B）Lehnen Sie den Auftrag höflich ab, da momentan nicht genügend qualifiziertes Personal zur Verfügung steht.

（C）Ändern Sie den Umfang der Tests, um sicherzustellen, dass nur die verfügbaren Kompetenzen des Personals genutzt werden.

（D）Schließen Sie den Auftrag wie gewünscht ab, unter Einsatz der besten Fähigkeiten des derzeitigen Personals.

（A）Identifizieren Sie etwaige Unterschiede zwischen den Prozessen mithilfe einer Varianzanalyse

（B）Benchmarken Sie die Governance-Prozesse mithilfe eines Fähigkeitsreifemodells

（C）Bewerten Sie die Governance-Prozesse mithilfe computergestützter Modellierungstechniken

（D）Führen Sie eine Lückenanalyse durch, um die Unterschiede zwischen den Ansätzen zu ermitteln

（A）Versagen bei der Rechenschaftspflicht/Belohnung,

（B）Überwachungslücke.

（C）Wissens-/Fähigkeitslücke,

（D）Kommunikationsfehler.