IIA-CIA-Part1 Deutsch 無料問題集「IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1 Deutsch Version)」

（A）Überprüfen Sie die Unterlagen der Organisation, um sicherzustellen, dass alle Mitarbeiter Erklärungen unterzeichnet haben, dass sie ethische Praktiken befolgen.

（B）Überprüfen Sie die Antworten aus der Mitarbeiterbefragung und gehen Sie denen nach, die auf Schwächen im ethischen Klima hinweisen.

（C）Überprüfen Sie, was die Organisation als ethisches Verhalten betrachtet, beispielsweise den Verhaltenskodex für Mitarbeiter.

（D）Überprüfen Sie die ethische Wertestruktur und die Berichtsverfahren der Organisation.

（A）Die Richtlinie zu Interessenkonflikten.

（B）Die Whistleblowing-Richtlinie.

（C）Die Satzung des Prüfungsausschusses.

（D）Die interne Revisionscharta.

（A）Reifegradmodell-Ansatz

（B）Prozesselemente-Ansatz

（C）Schlüsselprinzipien-Ansatz

（D）Ganzheitlicher Ansatz

（A）Detektivsteuerung.

（B）Primäre Kontrollen.

（C）Präventive Kontrollen

（D）Tastensteuerung.

（A）Es ist sinnvoll, die Fähigkeiten und Kompetenzen des internen Revisionspersonals aufrechtzuerhalten.

（B）Es ist sinnvoll, die Unabhängigkeit der internen Revisionstätigkeit zu stärken.

（C）Es ist nützlich, die Wirksamkeit und Reife der internen Audittätigkeit zu messen.

（D）Es ist nützlich, interne Prüfer bei der Durchführung bestimmter Aufträge anzuleiten.

（A）Zuordnung interner Kosten.

（B）Überwachungsressourcen.

（C）Vergütung des leitenden Revisionsleiters.

（D）Umfang bestimmen.

（A）Förderung kontinuierlicher Berichterstattung

（B）Kontinuierliche Verbesserung fördern

（C）Förderung einer kontinuierlichen Überwachung

（D）Kontinuierliche Evaluierung fördern

（A）Der Wettbewerb der Organisation.

（B）Der Verhaltenskodex der Organisation.

（C）Die Kultur der Organisation

（D）Der Ethikkodex der Organisation.

（A）Dokumentieren Sie in den Arbeitspapieren die entdeckten Beweise vollständig und empfehlen Sie geeignete Maßnahmen zur Bekämpfung des Betrugs.

（B）Besprechen Sie die Situation mit dem Auftragsleiter, um festzustellen, ob Betrugsermittlungsexperten erforderlich sind, um den Fall ordnungsgemäß zu untersuchen.

（C）Stellen Sie die gefundenen Beweise den örtlichen Strafverfolgungsbehörden zur Verfügung, damit der mutmaßliche Betrug gegebenenfalls verfolgt werden kann.

（D）Benachrichtigen Sie umgehend die Geschäftsleitung über den zu prüfenden Bereich und die anderen an dem Auftrag beteiligten internen Prüfer.

（A）Zusammenfassung der zuvor durchgeführten internen Bewertungen.

（B）Eine Unabhängigkeitserklärung der internen Prüfer der Organisation.

（C）Sitzungsprotokoll mit dem Bewertungsteam, wenn wesentliche Risiken ermittelt und besprochen wurden.

（D）Häufigkeit der durchgeführten Qualitätsbewertungen.

（A）Der Ethikkodex des IIA.

（B）Das internationale Rahmenwerk für Berufspraktiken.

（C）Die Charta der internen Revision.

（D）Der Chefrevisionsleiter.

（A）Legen Sie fest, welches Maß an Risikobereitschaft das Management akzeptieren muss.

（B）Koordinieren und moderieren Sie Risiko-Workshops für das Management.

（C）Legen Sie Risikoindikatoren und Risikominderungspläne fest, die das Management umsetzen kann.

（D）Bestimmen Sie die Anzahl der erheblichen Risiken, die das Management dem Vorstand melden muss.

（A）Einzelheiten dazu, wie jede Gruppe aus dem Drei-Linien-Modell in die Risikomanagementstrategie passt.

（B）Die Risikobereitschaft im Zusammenhang mit der Einrichtung und Genehmigung von Prozessen

（C）Eine Erklärung der Werte der Organisation, die ihre Einstellung zum Risiko widerspiegelt

（D）Eine von der Compliance-Funktion umzusetzende Strategie zur Minderung von Compliance-Risiken.

（A）EFT ist ein beliebter Mechanismus zur Verbesserung der Effizienz, führt jedoch zu weniger interner Kontrolle.

（B）EFT nutzt zahlreiche automatisierte Kontrollen, ist aber dennoch anfällig für betrügerische Buchhaltungseinträge.

（C）EFT reduziert das Betrugsrisiko erheblich, da keine Autorisierungen mehr erforderlich sind.

（D）EFT eliminiert Zahlungsverzögerungen, vor allem durch die Einführung automatisierter Bargeldkontrollen,

（A）Durchführen eines Compliance-Audits bei einem Lieferanten, bevor bekannt gegeben wird, dass der Büroleiter des Lieferanten der Bruder des Auditors ist.

（B）Bereitstellung von Schulungen zur Betrugsaufklärung und Verbreitung von Informationen zur Betrugshotline der Organisation.

（C）Erbringung von Beratungsleistungen nach der Offenlegung, dass der Prüfer bereits zuvor auf dem zu prüfenden Gebiet tätig war.

（D）Durchführung eines Prüfungsauftrags im Zusammenhang mit dem Zahlungseingangsprozess drei Jahre nach der Übertragung der Debitorenbuchhaltung an die interne Revision.

（A）Gelegenheit, Rationalisierung und Druck, Betrug zu begehen.

（B）Geschäftsprozesse und relevante Betrugsrisiken.

（C）Risiken und relevante mildernde Maßnahmen.

（D）Betrugsszenarien und relevante Risiken.

（A）Die interne Revision hilft bei der Priorisierung der identifizierten Risiken.

（B）Die interne Revision ist an der Festlegung der Risikobereitschaft beteiligt.

（C）Die interne Revision identifiziert im Rahmen von Zuverlässigkeitsprüfungen die wichtigsten Risikobereiche und stellt die Prüfungsergebnisse bereit.

（D）Die Interne Revision ist an der Ausgestaltung von Maßnahmen zur Risikominderung beteiligt.

（A）3 und 4

（B）1, 2 und 3

（C）Nur 1 und 2.

（D）nur 1 und 4