IIA-CIA-Part1日本語 無料問題集「IIA Essentials of Internal Auditing (IIA-CIA-Part1日本語版)」

（A）計画とリスク露出の関係。

（B）計画手順の効率性。

（C）計画の責任の委任。

（D）計画のテストと更新にかかるコスト。

（A）速やかに応答し、裁判所命令で要求されたすべての情報を提供してください。

（B）どのような情報を提供するかを決定するには、法律顧問に相談してください。

（C）顧客の情報を共有する前に、顧客の許可を求めます。

（D）顧客の秘密保持契約に違反する可能性があるとして、裁判所命令を拒否する

（A）存在する可能性のあるすべてのコントロールをキャプチャするわけではありません。

（B）自由回答ではなく、特定の質問に対して「はい/いいえ」で回答する必要があります。

（C）リスクを評価するのに役立ちます。

（D）プロセス内にどのようなコントロールが存在する必要があるかを思い出させる役割を果たします。

（A）最高経営責任者

（B）ボード

（C）利害関係者

（D）内部監査員

（A）内部監査人は、エンゲージメント目標を設定し、プロセスを確認した後、すべての重要なリスク イベントが体系的かつ規律あるアプローチを使用して特定され、テストされたことをプロセス所有者に保証しました。

（B）内部監査活動の責任者として、最高監査責任者は、監査業務の監督者が監査業務後のスタッフ会議を実施することを保証します。

（C）内部監査活動の責任者として、最高監査責任者は機能的には組織の取締役会に、管理的には上級管理職に報告します。

（D）内部監査人は、事前に定義された範囲と目的に基づいて監査を実施した後、監査対象領域における内部統制システムが有効に機能していることを経営陣に保証しました。

（A）組織は、明確で理解しやすい正式かつ包括的な行動規範を実施し、スタッフに伝えます。

（B）組織は、組織内の倫理的な風土の状態を判断するために、従業員、サプライヤー、顧客を対象に 5 年に 1 回調査を実施します。

（C）組織は、潜在的な従業員のプライバシー権を侵害しないために、特定の機密性の高い職種の採用時に身元照会や経歴調査を免除します。

（D）組織は、倫理違反に対して、下位レベルのスタッフが組織全体にメッセージを送る場合よりも、上級管理職に対してより厳しい処罰を与えます。

（A）ホットラインを運営する第三者は、内部告発者の匿名性を保証します。

（B）内部告発者の情報は、不正行為や行動規範違反を発見するのに役立ちます。

（C）詐欺の潜在的な加害者は、自分の行為が簡単に報告される可能性があることを知っています。

（D）内部告発ホットラインによって、より優れた調査プロトコルが開始されます。

（A）経営陣はベンダーマスターファイルの情報を定期的に確認し、検証します。

（B）ベンダーの銀行情報を更新するには、管理者の承認が必要です。

（C）支払いを処理する前に管理者の承認が必要です。

（D）経営陣は、ベンダーの銀行情報の正確性を確認するために、支払いのサンプルをランダムに監査します。

（A）給与システム内の従業員の個人情報が承認なしに更新される可能性があります。

（B）永久ファイル内の従業員の個人記録が適時に更新されない

（C）従業員の給与は、追加の検証なしに給与システムによって計算されます。

（D）最終的な従業員給与リストが支払い処理のために遅れて銀行に送信されます。

（A）粗利益は店舗の規模に直接関係します。

（B）大規模店舗では従業員の生産性が低下します。

（C）売上原価は店舗の規模に直接関係します。

（D）店舗あたりの売上は店舗の規模に直接関係します。

（A）制御プロセスの開発。

（B）利益相反の特定。

（C）内部評価を完了しています。

（D）残留リスクのレベルの決定。

（A）帳簿上の不正行為。

（B）帳簿上の詐欺行為が明らかになりました。

（C）帳簿に隠された詐欺。

（D）貸借対照表上の不正。

（A）信用部門。

（B）購買部門。

（C）内部監査部門。

（D）コンプライアンス部門。

（A）最高監査責任者。

（B）取締役会。

（C）外部監査人。

（D）リスク管理部門。

（A）1 と 3 のみ

（B）2 と 4 のみ

（C）2と3のみ

（D）1と4のみ

（A）内部監査活動では、年間内部監査計画の各業務が基準に準拠して実施されているかどうかを評価する必要があります。

（B）内部および外部評価の範囲と頻度について議論するために上級管理職と取締役会が開催した会議の議事録は、QAIP 報告要件をサポートします。

（C）最高監査責任者は、年間内部監査計画に従って、リソースの可用性と能力に基づいて、内部および外部の品質評価の範囲と頻度を決定します。

（D）組織の長として、CEO は QAIP レビューを実行する外部品質評価チームを選定し、任命します。

（A）権威と熟練度。

（B）独立性と客観性。

（C）独立性と権威。

（D）客観性と適切な専門的配慮。

（A）是正制御。

（B）ディレクティブ制御。

（C）予防管理。

（D）探偵コントロール。