IIA-CIA-Part2 Deutsch 無料問題集「IIA Practice of Internal Auditing (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version)」

（A）Empfehlen Sie der internen Revision, Beratungsdienste anzubieten, um das Risiko zu minimieren

（B）Informieren Sie die Geschäftsleitung über die geeigneten Maßnahmen, die sie zur Kontrolle des Risikos ergreifen sollte

（C）Übernehmen Sie die Verantwortung für die Lösung des erheblichen Risikos, das die Organisation betreffen wird

（D）Bestimmen Sie, ob die Geschäftsleitung Risiken akzeptiert hat, die für die Organisation als inakzeptabel erachtet werden könnten.

（A）Nachweis und Rückverfolgung

（B）Bestätigung und Bilanzanalyse

（C）Nachbesserung und Inspektion

（D）Trendanalyse und Benchmarking

（A）Ursache

（B）Bedingung

（C）Wirkung

（D）Kriterien

（A）Führen Sie eine vollständige Überprüfung aller Benutzer durch, die Zugriff auf das Gehaltsabrechnungssystem haben, um festzustellen, ob es weitere Mitarbeiter gibt, denen unberechtigter Zugriff gewährt wurde.

（B）Coachen Sie den IT-Spezialisten und führen Sie eine sekundäre Kontrolle ein, um sicherzustellen, dass der Systemzugriff gemäß der genehmigten Zugriffsanforderung gewährt wird.

（C）Überprüfen Sie das Systemaktivitätsprotokoll des Mitarbeiters, um festzustellen, ob er den unangemessenen Zugriff genutzt hat, um unbefugte Aktivitäten im Gehaltsabrechnungssystem durchzuführen.

（D）Entziehen Sie dem neuen Mitarbeiter übermäßige Zugriffsrechte und fordern Sie ihn auf, zukünftige Zugriffsfehler zu melden.

（A）Überprüfung der landesweiten Risikobewertung von Organen durch das Management

（B）Überprüfen Sie den Umfang des Prüfungsauftrags

（C）Formulieren Sie Ziele für den Prüfungsauftrag

（D）Verstehen Sie die Ziele und Strategien der neuen Vereinbarung

（A）Die Organisation verursachte übermäßige Kostenüberschreitungen, die zu erheblichen finanziellen und rechtlichen Risiken für das Projekt führten.

（B）Die Organisation hat den Start des Projekts zugelassen, ohne sicherzustellen, dass alle Transaktionen ordnungsgemäß genehmigt wurden.

（C）Die Organisation hatte Schwächen im Überprüfungsprozess, die fragwürdige Transaktionen mit einigen Lieferanten ermöglichten.

（D）Die Organisation erlebte einen potenziellen Interessenkonflikt

（A）Durchführung von internen Schulungen für die Geschäftsleitung zu geltenden Gesetzen und Vorschriften.

（B）Bereitstellung einer Bewertung der Angemessenheit des Designs von Kontrollen im Zusammenhang mit der Privatsphäre und Vertraulichkeit der Verbraucher.

（C）Durchführung von Tests zur operativen Wirksamkeit von Kontrollen hinsichtlich der Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung.

（D）Bereitstellung einer Einschätzung der Kundenzufriedenheit mit dem Kundenservice der Organisation.

（A）Die Teilnehmer einer Umfrage geben wahrscheinlich freiwillig Informationen preis, die nicht ausdrücklich abgefragt wurden.

（B）Eine Umfrage mit offenen Fragen ist schwächer als ein strukturiertes Interview

（C）Eine Umfrage, wie Inspektionen und Bestätigungen, eignet sich am besten dazu, die operative Wirksamkeit von Kontrollen zu testen

（D）Eine Umfrage mit geschlossenen Fragen kann quantifizierbare Beweise liefern

（A）Infrastruktur.

（B）Initiale.

（C）Geschafft.

（D）Auftauchend.

（A）Richtlinienanweisungen.

（B）Stornierte Schecks.

（C）Bestätigungsschreiben.

（D）Zahlungsbenachrichtigungen.

（A）Untersuchung und Beobachtung.

（B）Beobachtung und Inspektion.

（C）Inspektion und Nachbesserung.

（D）Rückfrage und erneute Durchführung.

（A）Internetrecherchen zum Gasabsatz durchführen und Marktteilnehmer analysieren

（B）Analysieren Sie die Einnahmen der Organisation und berechnen Sie den Anteil des Gases

（C）Befragen Sie verantwortliche Manager und lesen Sie strategische Dokumente

（D）Überprüfung des Gaskundenportfolios und Erstellung von Statistiken zu den Verkaufsmargen

（A）Der CAE kann mit Zustimmung des Vorstands und der Geschäftsleitung frühere interne Auditberichte veröffentlichen.

（B）Der CAE kann sein Urteilsvermögen einsetzen und frühere Prüfungsergebnisse veröffentlichen, wenn er dies für angemessen und notwendig hält.

（C）Der CAE kann Vorabinformationen veröffentlichen, sofern diese in der ursprünglichen Fassung veröffentlicht und innerhalb der Organisation verbreitet werden.

（D）Der CAE kann nur dann vorab Informationen außerhalb der Organisation weitergeben, wenn dies durch gesetzliche oder behördliche Vorschriften vorgeschrieben ist.

（A）1, 3 und 4

（B）1, 2 und 4

（C）2, 3 und 4

（D）1, 2 und 3

（A）Das Management hat die empfohlenen Korrekturmaßnahmen bereits zufriedenstellend abgeschlossen.

（B）Das Management ist der Ansicht, dass der Befund unbedeutend ist und zu Unrecht in den Bericht aufgenommen wurde.

（C）Das Management ist in seinen Antworten mit den Ergebnissen und Schlussfolgerungen des Berichts nicht einverstanden.

（D）Das Management hat zusätzliche Informationen bereitgestellt, die den Ergebnissen widersprechen.

（A）Besprechen Sie die Kontrolle mit dem Management des zu prüfenden Bereichs und holen Sie deren Zustimmung ein, bevor Sie die Kontrolle in den aktuellen Prüfungsauftrag einbeziehen.

（B）Fahren Sie mit dem aktuellen Prüfungsprogramm fort, da der Umfang des Auftrags bereits festgelegt wurde, planen Sie jedoch, die neu identifizierte Kontrolle im Rahmen des Folgeauftrags zu behandeln.

（C）Passen Sie das Prüfungsarbeitsprogramm an, um die neue Kontrolle zu berücksichtigen, jedoch nur mit Genehmigung des Prüfungsleiters.

（D）Passen Sie das Prüfungsprogramm umgehend an, um Tests einzuschließen, die sich auf die neu identifizierte Kontrolle beziehen, und benachrichtigen Sie die anderen Mitglieder des Prüfungsteams über die Änderung.