IIA-CIA-Part2 Deutsch 無料問題集「IIA Practice of Internal Auditing (IIA-CIA-Part2 Deutsch Version)」

（A）Interne Prüfer identifizieren bei jeder Prüfung eine Mindestanzahl von Problemen und geben Empfehlungen zu deren Behebung ab.

（B）Interne Prüfberichte werden konsequent vor Ablauf der Frist eingereicht.

（C）Es kommt zu einer deutlichen Reduzierung der Reisekosten pro Projekt im nächsten Geschäftsjahr

（D）Nach der Einstellung durchgeführte Umfragen durch das Management deuten darauf hin, dass die Leerlaufzeit die Erwartungen erfüllt oder übertrifft.

（A）Stop-or-Go-Probenahme

（B）Erkennungsstichproben.

（C）Systematische Stichprobennahme.

（D）Geschichtete Stichprobennahme.

（A）Wenn das Restrisiko identifiziert wird, bevor der Auftrag abgeschlossen ist.

（B）Wenn das Management des untersuchten Gebiets das Restrisiko behoben und gemindert hat

（C）Sofort, da das Restrisiko so schnell wie möglich kommuniziert werden sollte

（D）Wenn der CAE das Auditergebnis der Geschäftsleitung mitteilt.

（A）Sowohl große als auch kleine Revisionsabteilungen müssen über schriftliche Richtlinien zur Überwachung verfügen.

（B）Der leitende Revisionsleiter muss alle Überwachungsrichtlinien im Zusammenhang mit der Tätigkeit entwickeln

（C）Form und Inhalt der Überwachungsrichtlinien können je nach Branche unterschiedlich sein

（D）Der Vorstand ist verantwortlich für die Einrichtung von Überwachungsmaßnahmen

（A）Engagement-Ziele, abgeleitet aus den Ergebnissen der Risikobewertung sowohl des oberen Managements als auch der Risikofunktionsexperten des Unternehmens

（B）Engagement-Ziele, die aus den Ergebnissen der Risikobewertung der Mental-Audit-Aktivität abgeleitet wurden

（C）Engagement-Ziele, abgeleitet aus den Ergebnissen der Risikobewertung durch die Risikofunktionsexperten eines Unternehmens.

（D）Engagement-Ziele, abgeleitet aus den Ergebnissen der Risikobewertung des oberen Managements

（A）Neugier.

（B）Flexibilität.

（C）Integrität.

（D）Initiative.

（A）Die Fähigkeit, zu konsistenten Audit-Schlussfolgerungen zu gelangen, unabhängig davon, wer das Audit durchführt

（B）Die Einrichtung eines Auditansatzes und eines Dokumentationssystems

（C）Die Standardisierung der Terminologie und Notation von Arbeitspapieren

（D）Die Anwendung von Dokumentationsstandards in angemessener und konsistenter Weise

（A）Besprechen Sie das Problem mit dem Vorstand, damit dieser entsprechende Maßnahmen ergreifen kann.

（B）Abbrechen der Ausstellung des Engagement-Berichts aufgrund der angenommenen Risiken.

（C）Akzeptieren Sie die Risikoübernahme durch die Geschäftsleitung.

（D）Überzeugen Sie die Geschäftsleitung, geeignete Maßnahmen zu ergreifen.

（A）Der CAE kann bei Bedarf Anpassungen am jährlichen Auditplan vornehmen, ohne dass dies von der Geschäftsleitung oder dem Vorstand genehmigt werden muss.

（B）Der Chief Audit Executive (CAE) kann nach eigenem Ermessen Risikoinformationen, einschließlich der Risikobereitschaft des Managements, in den Prüfungsplan einbeziehen.

（C）In einer noch nicht ausgereiften Risikomanagementumgebung ist es für den CAE vorzuziehen, sich bei der Entwicklung des Auditplans ausschließlich auf sein Urteilsvermögen hinsichtlich der Risikoidentifizierung und -bewertung zu verlassen.

（D）Der jährliche Auditplan sollte nur als Reaktion auf Probleme hinsichtlich Ressourcen, Umfang und Datenverfügbarkeit angepasst werden.

（A）Risiken, die vom Betriebspersonal oder der Geschäftsleitung identifiziert werden

（B）Die jährliche Risikomanagementstrategie der Organisation

（C）Ob eine Prüfung durch die interne Revisionssatzung ausdrücklich gefordert wird

（D）Der Umfang, in dem es sich bei den auszuführenden Arbeiten um einen Prüfungs- oder Beratungsauftrag handelt

（A）Der gültige Abschluss einer Beobachtung stellt sicher, dass diese in den abschließenden Engagementbericht aufgenommen wird.

（B）Ein gültiger Abschluss erfordert, dass der Client nicht nur den Zustand, sondern auch die Ursache des Zustands behebt.

（C）Ein gültiger Abschluss erfordert die Zusicherung des Managements, dass das ursprüngliche Problem in Zukunft nicht erneut auftritt

（D）Ein gültiger Abschluss erfordert Beweise, die sicherstellen, dass der korrigierte Prozess in Zukunft wie erwartet funktioniert.

（A）Der interne Revisionshaushalt und Ressourcenplan für das kommende Geschäftsjahr.

（B）Die Bewertung und Vergütung des internen Revisionsteams.

（C）Die interne Revisionsrisikobewertung und der Revisionsplan für das nächste Geschäftsjahr.

（D）Eine Anfrage für eine Erhöhung des Gehalts des CAE für das nächste Geschäftsjahr.

（A）Beweisdokumentation vorbereiten.

（B）Prüfung der Verträge auf relevante Geschäftsbedingungen.

（C）Durchführen einer statistischen Analyse auf Datenanomalien.

（D）Unabhängige Bewertung von Interessenkonflikten.

（A）Bewerten Sie den Status der Korrekturmaßnahmen im Rahmen eines Folgeaudits, nachdem der Maßnahmenplan abgeschlossen wurde.

（B）Weisen Sie Informationssystemprüfer neu zu, um bei der Umsetzung des Aktionsplans des Managements zu helfen.

（C）Bewerten Sie die Wirksamkeit von Korrekturen, indem Sie Statistiken zu ungeplanten Systemausfällen und Dienstverweigerungen prüfen.

（D）Bewerten Sie die Fähigkeit des Aktionsplans, die Schwächen zu beheben und wichtige Termine und Ergebnisse zu überwachen.

（A）Identifizieren und verwalten Sie Risiken im Einklang mit der Risikobereitschaft der Organisation.

（B）Erlangen Sie ein angemessenes Verständnis der wichtigsten Strategien der Organisation zur Risikominderung.

（C）Identifizieren Sie geeignete Kontrollen zur Risikominderung und stellen Sie sicher, dass diese vorhanden sind.

（D）Stellen Sie sicher, dass ein angemessener und wirksamer Risikomanagementprozess vorhanden ist.

（A）Bereitstellung einer Bewertung der Kundenzufriedenheit mit dem vom Unternehmen bereitgestellten Kundenservice

（B）Durchführung von In-House-Schulungen für die Geschäftsleitung zu geltenden Gesetzen und Vorschriften

（C）Durchführung von Tests zur operativen Wirksamkeit der Kontrollen sowie zur Zuverlässigkeit der Finanzberichterstattung

（D）Nachweis einer Bewertung der Angemessenheit des Designs von Kontrollen im Zusammenhang mit der Privatsphäre und Vertraulichkeit der Verbraucher.